- 15 ноября 2024 12:05
- Новость
Новый тип индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3: особенности и возможности
Лента новостей
Инвесторы в России с этого года получили возможность открывать инвестиционные счета нового типа — ИИС-3. Инструмент имеет довольно привлекательные стороны, но у него также есть и особенности, о которых следует знать, прежде чем заводить такой счет.
Как устроен ИИС-3, где, как и почему его необходимо открыть, рассказал исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» в Уфе Алишер Гайсин.
До 2024 года частные инвесторы могли открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) сроком на три года и выбирать наиболее подходящий тип налогового вычета: с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»).
Однако с 1 января 2024 года инвесторы могут открывать только ИИС третьего типа, минимальный срок инвестиций для получения налогового вычета составляет пять лет. Но это только для тех, кто решит открыть счет в ближайшие три года: с 2024-го по 2026-й. Затем минимальный срок будет каждый год увеличиваться — до 10 лет.
Например, инвестору, открывшему ИИС в 2028 году, придется держать деньги на счете не менее 7 лет, в 2029 году — не менее 8 лет и так далее.
Если у инвестора уже есть открытый ИИС, то, чтобы открыть счет 3-го типа, придется либо его закрыть, либо переоформить ранее открытый ИИС в ИИС-3. Во втором случае можно сократить необходимый срок инвестирования, засчитав срок владения прежним ИИС.
В зачет ИИС-3 можно включить не более 3 лет за счет «старого» инвестиционного счета. Это можно сделать через приложение либо через менеджера компании. При этом, чтобы не лишиться налоговых преимуществ, лучше уточнить у брокера или УК, есть ли необходимость уведомить о конвертации ФНС и как подать заявление на получение вычета.
Как и в прежних типах ИИС, все взносы на счет третьего типа можно делать только в рублях, зато сумма не ограничена, как раньше, 1 миллионом рублей. При этом при использовании ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока — освобождение от НДФЛ с полученного дохода.
Льгота по налогу на доходы ограничивается суммой до 30 млн рублей. Инвестировать в рамках ИИС-3 можно только в российские ценные бумаги.
Чем ещё может быть интересен ИИС-3?
Во-первых, теперь инвестор может открыть не один, а сразу три счета, как в одной, так и в разных компаниях. Это удобно для диверсификации портфеля и снижения рисков, если, например, инвестор использует разные стратегии или распределяет активы в разных компаниях. Однако объединить налоговые льготы не удастся: сколько бы ни было счетов, вычет не превысит установленный лимит.
Во-вторых, использование ИИС-3 позволяет инвестору частично или полностью вывести деньги без потери налоговых привилегий в случае особых жизненных обстоятельств, например, на лечение тяжелых заболеваний или операции. Полный перечень видов лечения утвержден правительством. Но если закрыть ИИС-3 до истечения минимального срока, придется вернуть полученные вычеты и уплатить штраф — 1/300 ключевой ставки ЦБ за день просрочки. Также, при досрочном закрытии теряется право на вычет на полученный доход, и НДФЛ придется уплатить с прибыли.
Наконец, ИИС-3 может подойти для долгосрочных стратегий инвестирования, таких как покупка акций или облигаций крупных компаний с реинвестированием дивидендов и купонов.
Как открыть ИИС-3 и почему стоит поторопиться?
Граждане России, являющиеся налоговыми резидентами, могут открыть ИИС-3 через брокерскую или управляющую компанию, часто с возможностью онлайн-оформления или через мобильное приложение.
Например, в приложении УК «Альфа-Капитал» пользователи могут выбрать подходящие стратегии и открыть счет.
По закону УК может учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под своим управлением, а также деньги, предназначенные для оплаты таких паев или полученные при их погашении. Инвестор может также перевести на ИИС-3 ценные бумаги со старых ИИС типа «А» или «Б», сохранив налоговые льготы и срок владения. Получить вычет на взносы инвестор сможет уже в следующем году после открытия счета и внесения средств. Не имеет значения, в каком месяце открыт ИИС.
Поэтому инвесторам, планирующим открыть ИИС-3, лучше поторопиться: оформив счет до конца декабря, они смогут уже в начале следующего года подать заявление на вычет и, получив причитающиеся деньги, реинвестировать их в новые активы.
Рекомендуем:
Популярное
В центре Сипайлово хотят построить крупный ЖК, причем мнение жителей в этот раз не спросили
Власти Стерлитамака с 1 января вводят туристический налог, однако пока неизвестно, как его будут взимать
«Риски повторных воздушных атак сохраняются»: В Башкирии ежегодно планируют тратить более 17 млн рублей на мониторинг атак БПЛА
Уфимцы попросили помощи у Путина
Новый тип индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3: особенности и возможности
Последние новости